A股出現(xiàn)首家IPO上會被否掉的銀行。4月14日，證監(jiān)會官網(wǎng)消息顯示，大豐農(nóng)商行未通過審核。

值得一提的是，大豐農(nóng)商行深市主板的受理時間為2017年11月，最新申報稿的公布日期可追溯到2018年5月。也就是說，大豐農(nóng)商行不得不面對又一次沖擊上市失敗。

鳳凰網(wǎng)江蘇還發(fā)現(xiàn)，大豐農(nóng)商行是深市主板待上會企業(yè)中，受理時間最早的企業(yè)，“起了個大早”的大豐農(nóng)商行，上市之路為何如此曲折？

四年上市之路終成泡影

目前，大豐農(nóng)商銀行尚未披露2021年度經(jīng)營業(yè)績。根據(jù)公司此前披露同業(yè)存單信息，截至2021年9月末，大豐農(nóng)商行資產(chǎn)總額535.35億元，負債總額486.16億元；其中各項存款余額為422.71億元，各項貸款余額達359.42億元。

經(jīng)營業(yè)績方面，2019年-2021年9月，大豐農(nóng)商行營業(yè)收入為23.43億元、23.44億元和17.84億元，實現(xiàn)凈利潤5.05億元、5.1億元和4.62億元。

去年，大豐農(nóng)商行經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負。2019年至2021年，大豐農(nóng)商行的營業(yè)收入分別為12.16億元、12.59億元、13.33億元；凈利潤分別為5.09億元、5.10億元、5.73億元；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為10.05億元、37.77億元、-26.41億元。

監(jiān)管指標方面，大豐農(nóng)商銀行不良率持續(xù)降低，撥備覆蓋率保持穩(wěn)定。截至2021年9月末，大豐農(nóng)商銀行不良率1.07％，較年初降低0.02個百分點，撥備覆蓋率300.31％，較年初降低0.17個百分點。

為此，在區(qū)域性農(nóng)商行競爭力方面，證監(jiān)會請大豐農(nóng)商行說明，凈利差和凈利息收益率低于同行業(yè)可比公司平均水平，說明在我國利率持續(xù)下行的趨勢下，如何保持持續(xù)盈利能力；提升抗風險能力采取的措施及有效性，相關(guān)風險因素是否充分披露等。

據(jù)了解，早在2017年11月，大豐農(nóng)商行就向證監(jiān)會提交了IPO材料，并于2018年5月8日進行了預(yù)披露更新。白等四年的大豐農(nóng)商行，IPO之路終成泡影。

截至目前，還有10家銀行在A股IPO排隊，分別為湖州銀行、昆山農(nóng)商行、馬鞍山農(nóng)商行、東莞銀行、南海農(nóng)商行、順德農(nóng)商行、藥都農(nóng)商行、海安農(nóng)商行、廣州銀行和重慶三峽銀行。

內(nèi)控問題頻現(xiàn)，經(jīng)營管理或存重大漏洞

在資產(chǎn)質(zhì)量方面，證監(jiān)會指出，新冠疫情影響等外部因素對資產(chǎn)質(zhì)量的影響情況；各類貸款遷徙情況，說明五級分類的執(zhí)行程序及相關(guān)內(nèi)控措施的有效性，貸款減值準備計提是否充分；部分集團客戶貸款余額超過授信總額的原因，相關(guān)內(nèi)控制度是否有效執(zhí)行；個人儲蓄存款攬儲是否合法合規(guī)，定期儲蓄存款增長是否可持續(xù)。

針對上述情況，鳳凰網(wǎng)江蘇在愛企查上發(fā)現(xiàn)，大豐商行自身風險高達3327條，天眼查上顯示的自身風險2181條，關(guān)聯(lián)或周邊風險更多，天眼查上周邊風險8952條，愛企查上也有1508條。

說到風險，問題直指內(nèi)控管理。

2019年8月2日，中國人民銀行南京分行網(wǎng)站公布的行政處罰信息公示表（（南銀）罰字〔2019〕第15號）顯示，大豐農(nóng)商行違反《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。中國人民銀行南京分行依法對大豐農(nóng)商行給予警告，罰款人民幣85萬元整；對單位相關(guān)直接責任人員罰款人民幣5萬元整。

此外，據(jù)招股書顯示，2015年4月30日和2016年8月26日，大豐農(nóng)商行連續(xù)兩次因為存款準備金賬戶發(fā)生透支而被中國人民銀行鹽城市中心支行處以罰款的行政處罰，分別被罰3170.08元、5097.53元。除了被罰之外，大豐農(nóng)商行在在此期間還收到了中國人民銀行及派出機構(gòu)、江蘇省聯(lián)社、外匯管理局等部門的多項監(jiān)管意見。

大豐農(nóng)商行還發(fā)生過員工利用職務(wù)之便，越權(quán)辦理信用卡，半年內(nèi)盜刷客戶88張信用卡，刷走3000多萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭博，職員盜刷客戶信用卡一事曝出后，該行上下一片震驚。

股東自身問題多

大豐農(nóng)商行是江蘇省鹽城市大豐區(qū)的一家區(qū)縣級農(nóng)村商業(yè)銀行，前身是的農(nóng)村信用社，2011年改制農(nóng)村商業(yè)銀行。其股東之一的ST輝豐近年來風波不斷，曾因業(yè)績披露違規(guī)等原因頻頻被監(jiān)管警示或通報批評。

2021年9月，深交所對ST輝豐及相關(guān)當事人給予通報批評處分，因其2020年業(yè)績預(yù)告凈利潤與經(jīng)審計的凈利潤存在重大差異且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化，未按規(guī)定及時對業(yè)績預(yù)告作出修正。2020年10月，江蘇證監(jiān)局對ST輝豐出具警示函，并記入證券期貨市場誠信檔案，原因是其2019年度業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報披露的凈利潤與實際凈利潤存在較大差異，信息披露不準確。

2019年12月，江蘇證監(jiān)局出具《行政處罰決定書》，ST輝豐存在多項違法事實：2016年年報、2017年一季報、2017年半年報、2017年三季報虛增營業(yè)收入和營業(yè)成本……為此，江蘇證監(jiān)局對ST輝豐責令改正，給予警告，并處以六十萬元罰款。

標簽： 大豐農(nóng)商行