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桂林旅游收深交所問詢函：公司是否存在流動性風險應收賬款逾期是否形成控股股東對公司資金占用-世界觀焦點

時間：2023-05-09 15:32:56

(資料圖片僅供參考)

中國網財經5月9日訊桂林旅游近日因2022年報收到深交所發(fā)出的問詢函，要求就營業(yè)收入、毛利率、貨幣資金、應收賬款、遞延所得稅等情況作出說明，并要求在5月19日前將說明材料報送相關部門并對外披露。

2020-2022年，桂林旅游的營業(yè)收入一路下滑，分別為2.55億元、2.39億元、1.29億元；歸屬于上市公司股東的凈利潤為-2.67億元、-2.13億元、-2.82億元，連續(xù)三年虧損；經營活動產生的現金流量凈額更是連續(xù)三年為負，分別為-4446.33萬元、-3113.18萬元、-9835.46萬元。尤其在2022年，桂林旅游在整體營業(yè)收入下滑-45.79%的情況下，其他業(yè)務收入同比上升29.72%。

深交所要求桂林旅游說明營業(yè)收入扣除項目的具體內容和金額，是否已形成穩(wěn)定業(yè)務模式，營業(yè)收入扣除項目的判斷依據及合理性，公司是否存在營業(yè)收入扣除不充分、不完整的情況，其他業(yè)務收入的構成及金額等。

值得注意的是，期內，桂林旅游的客運服務業(yè)務收入1555.65萬元，同比下降16.46%，旅游汽車公司共接待游客人次同比下降49.78%；景區(qū)旅游業(yè)務收入6569.90萬元，同比下降 46.62%。

為此，深交所要求桂林旅游說明客運服務收入的具體構成及金額，解釋客運服務收入降幅遠低于整體降幅以及旅游汽車公司共接待游客人次降幅的原因，景區(qū)旅游業(yè)務的具體構成，公司是否包含旅行社業(yè)務、平臺代理訂票業(yè)務。

與此同時，深交所也注意到，截至去年12月31日，桂林旅游的貨幣資金余額3874.58萬元，較年初下降44.12%；短期借款余額9823.30萬元，較年初上升257.10%；流動比率僅為 0.30。深交所要求桂林旅游補充列示一年內到期的借款明細情況(包括但不限于借款期限、利率、借款方、到期日等)；是否存在流動性風險及擬采取的應對措施；公司持續(xù)經營能力是否發(fā)生重大改變，是否具有不確定性等。

此外，針對期內毛利率大幅下降、壞賬計提比例的確認依據是否合理、應收賬款逾期是否形成控股股東對公司資金占用、未計提減值的資產是否存在減值跡象等問題，深交所也要求桂林旅游作出說明。

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來源: 中國網財經編輯: FN008