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步長制藥(行情603858,診股)：擬計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備29.4億元

13日晚間，230億市值的A股中藥公司，步長制藥公告稱，董事會同意公司對受前期會計差錯更正影響的2022年度商譽(yù)減值準(zhǔn)備計提金額進(jìn)行調(diào)整，本次計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備金額為29.4億元（此前為30.7億元），該項減值損失將導(dǎo)致公司2022年度利潤總額減少29.4億元（此前為30.7億元）。更正前2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損16.57億元，更正后凈利潤虧損15.3億元。

其中，計提通化谷紅涉及商譽(yù)減值準(zhǔn)備8.68億元，計提吉林天成涉及商譽(yù)減值準(zhǔn)備20.75億元；本次計提商譽(yù)減值準(zhǔn)備金額為29.43億元。

商譽(yù)減值的修改也將導(dǎo)致步長制藥凈利潤等指標(biāo)的發(fā)生變化。公告顯示，本次更正前，2021年和2022年，步長制藥實現(xiàn)凈利潤分別為12.89億元和-16.57億元；扣非凈利潤分別為11.9億元和-17.29億元；本次更正后，2021年和2022年，步長制藥實現(xiàn)凈利潤分別為11.62億元和-15.3億元；扣非凈利潤分別為10.63億元和-16億元。

根據(jù)官網(wǎng)，步長制藥以專利中成藥為核心，致力于中藥現(xiàn)代化。同時以腦心同治論為理論基礎(chǔ)，研發(fā)、培育出了腦心通膠囊、穩(wěn)心顆粒和丹紅注射液三個獨家專利品種，治療范圍涵蓋中風(fēng)、心律失常、供血不足和缺血梗塞等常見心腦血管疾病。

作為國內(nèi)最大的心腦血管中成藥生產(chǎn)企業(yè)，步長制藥還有這三大主力產(chǎn)品谷紅注射液、復(fù)方腦肽節(jié)苷脂注射液、復(fù)方曲肽注射液。

而這三個產(chǎn)品，就是來自步長制藥2012年啟動收購的項目吉林天成和通化谷紅”。

公告顯示，步長制藥于2013年、2014年、2015年累計收購?fù)ɑ燃t100%股權(quán)，收購成本合計27.48億元，確認(rèn)商譽(yù)18.36億元；

分別于2012年、2015年累計收購吉林天成95%股權(quán)，收購成本合計35.97億元，確認(rèn)商譽(yù)31.61億元。

通過這次收購，步長制藥獲得了吉林天成的獨家品種復(fù)方曲肽注射液和復(fù)方腦肽節(jié)苷脂注射液，以及通化谷紅的核心產(chǎn)品谷紅注射液。

但是，谷紅注射液、復(fù)方曲肽注射液等產(chǎn)品屬于中藥注射劑。近年來，由于不良反應(yīng)頻發(fā)等原因，幾十個中藥注射劑被多個省份納入重點監(jiān)控藥品目錄，并被嚴(yán)格監(jiān)控、限制使用，面臨停用風(fēng)險。

公告稱，2020年以來，通化谷紅產(chǎn)品谷紅注射液，吉林天成產(chǎn)品復(fù)方曲肽注射液、復(fù)方腦肽節(jié)苷脂注射液陸續(xù)調(diào)出各省級醫(yī)保目錄，截至2022年末，相關(guān)產(chǎn)品已全部退出各省級醫(yī)保目錄，公司采取的相關(guān)應(yīng)對措施對公司業(yè)績的影響程度未達(dá)預(yù)期；公司對于谷紅注射液、復(fù)方曲肽注射液、復(fù)方腦肽節(jié)苷脂注射液增補(bǔ)進(jìn)入國家醫(yī)保目錄相關(guān)工作未取得實質(zhì)性進(jìn)展，相關(guān)產(chǎn)品均尚未進(jìn)入國家醫(yī)保目錄；受上述因素的綜合影響，對通化谷紅、吉林天成2022年度業(yè)績產(chǎn)生了一定影響。

2022年度，通化谷紅營業(yè)收入較上年減少34,856.67萬元，下降38.06%，凈利潤較上年減少27,314.36萬元，下降46.47%；吉林天成營業(yè)收入較上年減少39,167.09萬元，下降36.52%，凈利潤較上年減少21,963.81萬元，下降41.50%。

分析人士指出，退出醫(yī)保目錄意味著醫(yī)保將不會再為這些產(chǎn)品買單，患者需要自費購買這些產(chǎn)品，購買意愿降低一定程度上影響產(chǎn)品銷量，進(jìn)而影響到公司整體業(yè)績。

值得一提的是，實際上，在本次修訂前，該公司就已經(jīng)計提了大額商譽(yù)減值，合計超過30億元。

今年1月30日，步長制藥曾公告，經(jīng)財務(wù)部門初步測算，公司預(yù)計2022年年度實現(xiàn)歸母凈利潤約為虧損19.36億元到虧損15.84億元，上年歸母凈利潤為12.89億元，業(yè)績由盈轉(zhuǎn)虧。

步長制藥表示，截至2022年末，公司商譽(yù)賬面價值為51.33億元，主要為收購?fù)ɑ燃t、吉林天成股權(quán)形成。2020年以來，谷紅注射液等產(chǎn)品陸續(xù)調(diào)出各省級醫(yī)保目錄及疫情等因素對公司的業(yè)績產(chǎn)生了一定不利影響。

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